Navegando hacia el futuro: la empresa familiar y la sucesión en la era moderna

De la revisión de la CFI del 9/12/24

Las empresas familiares son la columna vertebral de muchas economías y brindan estabilidad, continuidad y un fuerte sentido de identidad y valores. Garantizar su perdurabilidad a lo largo de las generaciones es una tarea compleja y desafiante, en particular si tenemos en cuenta las distintas perspectivas de las distintas generaciones, desde los baby boomers hasta la generación Z, y sus opiniones sobre la creciente brecha económica.

En Barbados, nuestros mayores empleadores en conjunto, después del gobierno, son pequeñas y medianas empresas familiares que se gestionan con éxito. Estas empresas se pueden encontrar en casi todos los sectores, y tenemos la suerte de tener unas cuantas en el sector de la gestión patrimonial internacional y nacional. Nuestro sistema educativo ha producido profesionales altamente cualificados que han optado por dedicarse al emprendimiento en áreas diversificadas, como los seguros, la banca, los servicios corporativos y fiduciarios, las oficinas familiares, las finanzas y las inversiones. En la mayoría de los casos, el propietario de la empresa continúa con su negocio hasta que su(s) dependiente(s) alcanza(n) una edad aceptable, momento en el que, suponiendo que exista algún interés, el propietario de la empresa busca algún tipo de planificación de la sucesión, ya sea informal, mediante la tutoría de esa(s) persona(s) y/o involucrándola(s) en ese negocio, y/o informal, dejando activos e intereses comerciales en un testamento. Estas familias y sus empresas adoptan muchas formas. Pueden ser nucleares, es decir, padres e hijos, o pueden haber evolucionado de otras maneras, por ejemplo, una familia combinada de socios e hijos de más de una relación, una familia multigeneracional donde el hijo o la hija inmediatos pueden no haber mostrado interés o competencia, pero el nieto sí, o incluso una red de familias o clanes con ascendencia conectada.

El panorama cambiante de las empresas familiares

Las empresas familiares se enfrentan hoy a retos que las generaciones anteriores tal vez no hubieran enfrentado. La creciente intervención gubernamental, los rápidos avances tecnológicos, las disrupciones comerciales y el cambio climático complican la gestión y la transición de la riqueza y el liderazgo dentro de estas empresas. Además, la transición hacia una mayor transparencia y la implementación del Estándar Común de Información han aumentado el escrutinio sobre los propietarios de riqueza, lo que les obliga a desenvolverse en un panorama regulatorio más complejo.

Además de estas presiones externas, las empresas familiares deben abordar dinámicas internas, como los conflictos intergeneracionales y las diversas expectativas de los miembros de la familia. Los millennials y la generación Z, por ejemplo, aportan nuevos valores y prioridades, como la sostenibilidad y la responsabilidad social. Integrar estos valores en la estrategia empresarial es esencial para garantizar la relevancia y el compromiso entre generaciones.

La importancia de la planificación de la sucesión

“La sucesión no es un acontecimiento, es un proceso. Y nunca es demasiado pronto para empezar”. – Warren Buffett

Una planificación eficaz de la sucesión implica algo más que la mera transferencia de la propiedad; requiere preparar a la próxima generación para asumir funciones de liderazgo, fomentar sus habilidades y garantizar que estén alineadas con los valores y la visión de la empresa. Es esencial desarrollar una mentalidad y una comprensión compartidas entre generaciones. Esto implica encontrar y poner en práctica el propósito de la empresa, ofrecer una tutoría eficaz y abordar los conflictos intergeneracionales de forma proactiva. Al centrarse en estos elementos, las empresas familiares pueden crear un entorno cohesivo y de apoyo que anime a la próxima generación a contribuir de forma eficaz.

El modelo de los tres círculos y la dinámica de las partes interesadas

El modelo de los tres círculos, desarrollado por Renato Tagiuri y John Davis en Harvard, delinea tres círculos distintos pero interconectados, cada uno de los cuales representa un aspecto crucial de la empresa familiar: la propiedad, la operación de la empresa y la familia.

Este modelo proporciona un marco integral para comprender la dinámica de las empresas familiares.

Posición en el sistema	Interés propio asociado a este rol
1. Solo familia	Vida familiar en equilibrio con los negocios; perspectivas de empleo, propiedad y riqueza. Reputación y marca familiar.
2. Solo propietario	Retorno de la inversión, liquidez y flujo de información para monitorear el negocio.
3. Solo gerente/empleado	Seguridad laboral; objetivos profesionales; amenaza percibida de nepotismo.
4. El propietario familiar no trabaja en el negocio.	Mezcla de 1 y 2.
5. Empleado propietario	Mezcla de 2 y 3, con cierta lealtad adicional a la familia.
6. Miembro de la familia que trabaja en el negocio pero no es propietario	Igual que el 3 más una valoración de las normas de acceso a la propiedad, perspectivas de carrera y sucesión. Reinversión de beneficios.
7. Propietario, gerente y miembro de la familia	Todo lo anterior; cómo gestionar los intereses en conflicto y mantenerse centrado.

En este artículo analizaremos la dinámica de la empresa familiar abordando diversos matices y dilemas y el papel del asesor para mitigar algunas de estas circunstancias.

Generando confianza y comunicación eficaz

La confianza es la piedra angular de cualquier empresa familiar exitosa. Es esencial para mantener la armonía y garantizar que todos los miembros de la familia se sientan valorados e incluidos. Los asesores y profesionales desempeñan un papel crucial en la creación y el mantenimiento de esta confianza. Deben actuar como catalizadores de la confianza, facilitando la comunicación abierta y abordando cualquier conflicto que surja.

Una comunicación eficaz es fundamental para resolver conflictos y garantizar que todos los miembros de la familia estén de acuerdo. Establecer procesos formales de resolución de conflictos y contratar mediadores profesionales puede ayudar a gestionar los conflictos de forma constructiva. Este enfoque no solo resuelve los problemas, sino que también fortalece los vínculos familiares y las relaciones comerciales.

Superando las brechas generacionales

Baby Boomers

Los baby boomers, que han acumulado una riqueza y unas empresas considerables, suelen priorizar la estabilidad, el legado y el crecimiento a largo plazo. Han vivido períodos de expansión económica y tienen un fuerte sentido del valor del trabajo duro y la perseverancia. Sin embargo, mientras se preparan para entregar las riendas, deben reconocer los valores y las expectativas cambiantes de las generaciones más jóvenes.

Generación X y Millennials

La generación X y los millennials, que ahora asumen funciones de liderazgo, aportan perspectivas diferentes, condicionadas por los avances tecnológicos y un mundo más globalizado. Suelen hacer hincapié en el equilibrio entre el trabajo y la vida personal, la responsabilidad social corporativa y la innovación tecnológica. Esta generación también está más abierta a la colaboración y a la diversidad de puntos de vista, lo que puede resultar beneficioso para las empresas familiares que se adaptan a los desafíos modernos.

Generación Z

La Generación Z, que recién comienza a incorporarse a la fuerza laboral, tiende a ser la generación más diversa y experta en tecnología. Son nativos digitales, profundamente preocupados por la sostenibilidad, la justicia social y la equidad. Priorizan el propósito por sobre las ganancias, buscan un trabajo significativo que se alinee con sus valores personales, tienden a desear transparencia y autenticidad, y esperan que las empresas tengan un impacto social positivo. Integrar sus nuevas perspectivas puede ser un desafío, pero es crucial para la relevancia y el éxito continuos de la empresa familiar.

Planificación estratégica y políticas

Establecimiento del control

Uno de los aspectos fundamentales de la sucesión de una empresa familiar es establecer mecanismos de control claros. Esto implica definir cómo se tomarán las decisiones dentro de la familia, en la gestión y en la propiedad de la empresa. Los procesos de toma de decisiones justos y transparentes pueden ayudar a prevenir conflictos y garantizar que todos los miembros de la familia se sientan incluidos y respetados.

Desarrollo profesional

Ofrecer oportunidades para que los distintos miembros de la familia sigan carreras gratificantes dentro de la empresa es esencial para mantener la motivación y el compromiso. Los ascensos y las recompensas deben basarse en el desempeño y no en los vínculos familiares, lo que promueve una cultura meritocrática que pueda impulsar la empresa hacia adelante.

Gestión de capital

La creación de sistemas y acuerdos para la reinversión, la recuperación o la venta de las inversiones es fundamental para la estabilidad financiera. Estos mecanismos deben proteger los intereses de todos los miembros de la familia y garantizar que el capital se asigne de manera eficiente para apoyar el crecimiento y la sostenibilidad de la empresa.

Preservando la cultura

La cultura empresarial familiar, arraigada en valores y tradiciones compartidos, es un activo poderoso. Desarrollar planes y acciones que reflejen estos valores puede guiar a la empresa a través de transiciones y desafíos. Una cultura sólida fomenta la unidad y el propósito, que son esenciales para el éxito a largo plazo.

Abordar la desigualdad económica

La cuestión de la desigualdad económica plantea un importante dilema social y ético para las empresas familiares, especialmente para aquellas que han acumulado una riqueza sustancial a lo largo de generaciones. Para equilibrar la preservación de la riqueza familiar con la responsabilidad de abordar las disparidades económicas se requiere un enfoque matizado que incorpore consideraciones éticas, planificación estratégica y un compromiso con prácticas sostenibles e inclusivas. Exploremos cómo las empresas familiares pueden sortear este terreno complejo y, al mismo tiempo, garantizar su legado y contribuir positivamente a la sociedad.

El dilema ético de las empresas familiares radica en encontrar el equilibrio entre el deseo de preservar y hacer crecer el patrimonio familiar y la obligación moral de contribuir a una sociedad más equitativa. Este desafío se ve agravado por las diferentes opiniones generacionales dentro de la familia. Si bien las generaciones mayores pueden priorizar la preservación del patrimonio, las generaciones más jóvenes suelen estar más preocupadas por la justicia social y las prácticas comerciales éticas.

Las estrategias que se pueden emplear para abordar la desigualdad económica incluyen:

• Filantropía estratégica: las empresas familiares pueden participar en actividades filantrópicas estratégicas, en las que las donaciones y las actividades benéficas están alineadas con objetivos de impacto social más amplios. Esto no solo aborda las necesidades inmediatas, sino que también fomenta el desarrollo comunitario a largo plazo.

• Inversión de impacto: invertir en proyectos que generen beneficios sociales y ambientales junto con retornos financieros es otra forma de abordar la desigualdad. La inversión de impacto permite a las familias apoyar causas que les interesan y, al mismo tiempo, preservar su capital.

Por ejemplo, la Fundación Rockefeller es conocida por su enfoque estratégico hacia la filantropía, centrándose en áreas como la salud pública, la educación y el desarrollo económico para crear un cambio duradero.

Las prácticas comerciales sostenibles pueden incluir:

• Empleo inclusivo: adoptar prácticas de contratación inclusivas y ofrecer salarios justos puede ayudar a reducir las disparidades económicas. Esto incluye brindar oportunidades a los grupos marginados y apoyar el desarrollo y el crecimiento profesional de los empleados.

• Cadenas de suministro éticas: garantizar que los proveedores y socios respeten prácticas laborales éticas ayuda a promover la equidad y reduce la explotación. Esto también puede proteger a la empresa de los riesgos para la reputación asociados con prácticas poco éticas.

Por ejemplo, empresas como Patagonia han integrado la sostenibilidad en su modelo de negocio principal, garantizando que sus operaciones y cadenas de suministro sean ambiental y socialmente responsables.

La empresa familiar puede incorporar Programas de Responsabilidad Social Corporativa (RSC) como:

• Participación comunitaria: desarrollo de programas de responsabilidad social empresarial centrados en el desarrollo de la comunidad local, que puedan abordar las desigualdades económicas a nivel de base. Esto incluye el apoyo a proyectos locales de educación, atención sanitaria e infraestructura.

• Voluntariado de los empleados: alentar a los empleados a ofrecerse voluntariamente en proyectos comunitarios puede fomentar una cultura de donación y crear un impacto positivo directo en las comunidades locales.

Por ejemplo, el modelo 1-1-1 de Salesforce, donde el uno por ciento del capital, el uno por ciento del producto y el uno por ciento del tiempo de los empleados se dedican a esfuerzos filantrópicos, es un poderoso ejemplo de RSE en acción.

Programas de educación y tutoría

• Programas de becas: Ofrecer becas y subvenciones educativas puede brindar oportunidades a personas desfavorecidas para acceder a una educación de calidad y mejorar sus perspectivas económicas.

• Iniciativas de tutoría: Ofrecer programas de tutoría y capacitación empresarial puede empoderar a las personas para que inicien sus propios negocios y logren la independencia financiera.

Un ejemplo es el programa Gates Millennium Scholars, financiado por la Fundación Bill y Melinda Gates, que ha proporcionado miles de becas a estudiantes de minorías de bajos ingresos.

La gestión responsable del patrimonio implica algo más que mantener la estabilidad financiera; también requiere un compromiso con la responsabilidad social y prácticas equitativas. Al adoptar prácticas comerciales sostenibles, invertir en el desarrollo comunitario y fomentar lugares de trabajo inclusivos, las empresas familiares pueden contribuir a reducir las disparidades económicas y crear una sociedad más equitativa.

El papel del asesor de la empresa familiar a la hora de abordar cuestiones intergeneracionales

El asesor de empresas familiares desempeña un papel fundamental a la hora de gestionar las diferencias generacionales y fomentar un entorno empresarial cohesivo y armonioso.

Facilitando la comunicación abierta

Es fundamental crear una plataforma para una comunicación abierta y honesta. Los asesores pueden organizar reuniones familiares y talleres periódicos en los que cada generación pueda expresar sus perspectivas y preocupaciones. Esto ayuda a generar comprensión y respeto mutuos.

Desarrollando una visión compartida

Los asesores pueden ayudar a la familia a desarrollar una visión compartida que incorpore los valores y objetivos de todas las generaciones. Esta visión puede servir como principio rector para la toma de decisiones y la resolución de conflictos.

Implementación de estructuras de gobernanza

Establecer estructuras de gobernanza claras, como consejos familiares y juntas asesoras, puede proporcionar un marco para la toma de decisiones y garantizar que se escuchen todas las voces. Estas estructuras pueden ayudar a gestionar los conflictos y facilitar la transición del liderazgo.

Proporcionar educación y capacitación

Ofrecer educación y capacitación sobre temas como la resolución de conflictos, el liderazgo y las últimas prácticas comerciales puede ayudar a los miembros de la familia a superar las diferencias generacionales de manera eficaz. Los asesores también pueden brindar tutoría y entrenamiento para preparar a la próxima generación para los roles de liderazgo.

Promoción de prácticas éticas y responsables

Los asesores pueden promover prácticas comerciales éticas y responsables que se alineen con los valores de todas las generaciones. Esto incluye promover la sostenibilidad, la responsabilidad social y la transparencia, que son importantes para las generaciones más jóvenes.

Fomentar la flexibilidad y la adaptabilidad

Fomentar una cultura de flexibilidad y adaptabilidad puede ayudar a superar las brechas generacionales. Los asesores pueden facilitar los debates sobre cómo equilibrar la tradición con la innovación, garantizando así que la empresa siga siendo relevante y competitiva.

Una talla no sirve para todos

La complejidad de gestionar empresas familiares en la era moderna subraya la necesidad de una planificación estratégica, prácticas éticas y una planificación eficaz de la sucesión. Para decir lo obvio, cada familia es diferente y, aunque los modelos para gestionar empresas familiares pueden ser formales e informales, al comprender los desafíos y las oportunidades únicos que presentan las diferentes generaciones, las empresas familiares pueden superar las brechas generacionales y abordar las desigualdades económicas, al tiempo que preservan su legado. A través de una planificación proactiva y un compromiso con la sostenibilidad y la responsabilidad social, las empresas familiares pueden prosperar a lo largo de las generaciones, contribuyendo positivamente a la sociedad y manteniendo su papel fundamental en la economía global. Navegando por el futuro: empresas familiares y sucesión en la era moderna